FATCA

Информация по требованиям FATCA

В рамках требований Закона США «О налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях» (FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act) ЗАО «МТБанк» зарегистрирован в Службе внутренних доходов США (IRS - Internal Revenue Service). Банку присвоен глобальный идентификационный номер участника (GIIN - Global Intermediary Identification Number): 5EFQIX.99999.SL.112.

В соответствии с Соглашением между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях Банк:

выявляет среди клиентов американских налогоплательщиков;
ежегодно информирует IRS об обслуживаемых Банком счетах, принадлежащих американским налогоплательщикам.

Признаки отнесения физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, к налогоплательщикам США:

гражданство США, независимо от наличия гражданства другого государства;
вид на жительство в США (green card);
пребывание в США в течение более 31 дня в текущем году и более 183 дней в совокупности в течение 3 предшествующих лет, включая в расчет, что суммируются:

все дни пребывания в США в течение текущего года; И

1/3 дней пребывания в США в течение первого года, предшествующего текущему году; И

1/6 дней пребывания в США в течение второго года, предшествующего текущему году.
место рождения в США,
адрес места жительства (регистрации, до востребования) в США,
телефонный номер в США,
наличие постоянно действующей инструкции по платежам сумм в США,
наличие доверенности, выданной лицу с адресом в США,
наличие права подписи, выданного лицу с адресом в США.

Признаки отнесения юридических лиц к налогоплательщикам США:

адрес регистрации (адрес местонахождения) в США;
другие признаки, указывающие на связь с США (например, отнесение бенефициарных владельцев неамериканской организации к американским налогоплательщикам).

Формы, используемые, для подтверждения (опровержение) статуса налогоплательщика США:

Согласие на представление информации:

В соответствии с подпунктом 1.4 Указа Президента Республики Беларусь №422 от 15.10.2015 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» Банк вправе: отказать в открытии счета (заключении договора) организации или физическому лицу, в отношении которых у финансового учреждения Республики Беларусь имеются документально подтвержденные основания считать, что они являются иностранной организацией или иностранным физическим лицом, при отказе этих организации или физического лица от заполнения установленных форм (незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса);

в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе клиента, в отношении которого у финансового учреждения Республики Беларусь имеются документально подтвержденные основания считать, что он является иностранной организацией или иностранным физическим лицом, от представления документов и информации, необходимых для выполнения обязательств по соглашению, и (или) от заполнения установленных форм (непредставлении таких документов и информации, незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса), если продолжение исполнения договора повлечет за собой невозможность исполнения обязательств по соглашению;
в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе владельца счета (клиента по договору) в даче согласия на представление информации (непредставлении такого согласия в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса).